contanti - ANTIRICICLAGGIO: Limitazione all’uso del contante – Tracciabilità dei pagamenti : la Legge 19 dicembre 2019, n. 157 (c.d. decreto fiscale) ha apportato anche modifiche alle disposizioni circa il trasferimento di denaro contante di cui all’art. 49 del D.Lgs 231/2007 (“decreto antiriciclaggio”) e smi.

In particolare, l’art. 18, comma 1, lett. a) ha inserito il comma 2 bis nell’art. 49 sopracitato prevedendo che:

- a decorrere dal 1° luglio 2020 e fino al 31 dicembre 2021, la soglia cui si applica il divieto di utilizzo del contante è a partire da euro 2.000;

- N.B. con l'approvazione del decreto milleproroghe il limite precedentemente stabilito a partire dal 1° gennaio 2022 di 1.000 euro è stato rinviato al 1° gennaio 2023 pertanto per tutto l'anno 2022 il limite resta euro 1999,99.

L’art. 18 comma 1 lett. b) inserisce nell’art. 63 del D.lgs. 231/2007 il comma 1-ter che stabilisce che per le violazioni commesse e contestate dal 1° luglio 2020 al 31 dicembre 2021 il minimo edittale applicabile è fissato a euro 2.000, mentre per le violazioni commesse e contestate a decorrere dal 1° gennaio 2022 il minimo edittale applicabile è fissato a euro 1.000.

Con l’occasione, ricordiamo che nel caso di pagamenti di premi assicurativi r.c. auto e per le relative garanzie accessorie se riferite allo stesso veicolo, la soglia per il divieto dell’utilizzo del contante sarà:

- a partire da 3.999,99 euro fino al 30 giugno 2020;

- a partire da 1.999,99 euro dal 1° luglio 2020 al 31 dicembre 2021;

- N.B. con l'approvazione del decreto milleproroghe il limite precedentemente stabilito a partire dal 1° gennaio 2022 di 1.000 euro è stato rinviato al 1° gennaio 2023 pertanto per tutto l'anno 2022 il limite resta euro 1999,99.

La predetta soglia rileva soltanto con riferimento al singolo rapporto assicurativo e, nel caso di pagamenti assicurativi r.c. auto contrattualizzati in forma rateizzata, soltanto con riferimento a ciascuna rata, senza considerare l’importo dell’intero premio.

E’ altresì fatto sempre divieto di ricevere denaro contante a titolo di pagamento di premi relativi a contratti di assicurazione sulla vita mentre per i contratti dei rami danni diversi dall’assicurazione r.c.auto, il divieto riguarda i premi di importo superiore a euro 750 annui per ciascun contratto (art. 54, comma 7 del Reg. IVASS 40/2018).

Permane per gli assegni bancari e postali il limite d’importo di 1.000,00 euro; pertanto gli assegni d’importo pari a superiore a 1.000,00 euro devono recare la clausola di non trasferibilità (art. 49 Dlgs. 231/2007 e smi).

Quanto sopra è necessario onde evitare l’applicazione delle relative sanzioni amministrative pecuniarie.